El sistema fiscal de Estonia: Creado para el crecimiento
El sistema fiscal de Estonia no se diseñó por accidente: es el resultado de una política deliberada para fomentar el espíritu empresarial, el crecimiento y la reinversión. El sistema no castiga a quienes asumen riesgos, lo que lo hace ideal para las empresas ambiciosas.
Principios clave:
Simplicidad: Sin cálculos complejos ni lagunas. Las normas son sencillas y transparentes.
Favorable al crecimiento: El impuesto 0% sobre los beneficios reinvertidos supone un máximo de capital para la expansión.
Digital-First: Todo es en línea, rápido y eficaz.
Compatible internacionalmente: Plena integración con los sistemas fiscales de la UE y más de 62 convenios fiscales.
A prueba de futuro: A pesar de las recientes subidas de tipos, la clasificación general de Estonia sigue siendo la número uno. Cuando un país tiene una base amplia con un código tributario sencillo y transparente, los pequeños cambios de tipos influyen poco en la competitividad.
La prueba está en los números
Tipos impositivos de Estonia en 2025:
Lo que hay que saber
0%
Impuesto sobre beneficios
22%
IMPUESTO sobre beneficios distribuidos (dividendos)
13-24%
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Umbrales de renta exentos de impuestos (2025):
- General: hasta 654 euros al mes (7.848 euros anuales)
- Edad de jubilación: 776 euros al mes (9.312 euros anuales)
Retención de dividendos:
En Estonia, El impuesto de sociedades sólo se paga cuando se distribuyen los beneficios.
Impuesto social
Tarifa: 33% sobre el salario bruto, pagado por el empresario sobre el salario bruto
- 20% se destina al seguro de enfermedad
- 13% se destina al seguro de pensiones
Base mínima: 820 euros mensuales (270,60 euros de obligación tributaria social mínima)
Impuesto de sociedades
Tarifas actuales (en vigor desde el 1 de enero de 2025):
- Tarifa estándar: 22% sobre los beneficios distribuidos (calculado como 22/78 de la distribución neta)
- Beneficios retenidos: 0% (sin impuestos hasta la distribución)
Cómo funciona:
El impuesto de sociedades estonio sólo se aplica cuando los beneficios salen de la empresa:
- Pago de dividendos a los accionistas
- Prestaciones complementarias a empleados o miembros del consejo de administración
- Regalos y donaciones
- Gastos no profesionales
- Reparto oculto de beneficios
Ventaja estratégica:
Si su empresa genera 1 millón de euros de beneficios y los reinvierte íntegramente en crecimiento, equipamiento, contratación o expansión, paga 0 euros de impuesto de sociedades. Sólo si decide repartir 100.000 euros en forma de dividendos, pagará impuestos por ese reparto.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Tipos actuales del IVA (2025):
- Tarifa estándar: 24% (aumentada de 22% el 1 de julio de 2025)
- Tarifa reducida (alojamiento): 13%
- Tarifa reducida (libros, publicaciones, medicamentos): 9%
- Tasa cero: 0% (exportaciones, suministros intracomunitarios)
- Exento: Sanidad, educación, servicios financieros
Umbral de registro del IVA: 40.000 euros de volumen de negocios anual (registro obligatorio por encima de este umbral)
Plazos de presentación: 20º día del mes siguiente al período de referencia
Nuestros servicios de asesoría fiscal:
Actuamos como su asesor fiscal estratégico, ofreciendo perspectivas basadas en datos, previsiones y recomendaciones fiscales que mejoran la rentabilidad y garantizan la sostenibilidad a largo plazo....
- Planificación fiscal estratégica y optimización
- Asesoramiento sobre el impuesto de sociedades
- Cumplimiento y estrategia en materia de IVA
- Soluciones de precios de transferencia
- Resolución de litigios fiscales y asistencia en auditorías
- Gestión anual del cumplimiento de las obligaciones fiscales
- Estructuración fiscal transfronteriza
Crear el éxito
¿Por qué LKS Consult es la mejor opción?
Tanto si es el propietario de una pequeña empresa que busca asesoramiento sobre optimización fiscal, como si es una nueva empresa que necesita una planificación financiera exhaustiva o una gran corporación que busca una visión financiera estratégica, nuestro equipo de contables está aquí para ayudarle en cada paso del camino.
Profundos conocimientos fiscales de Estonia
Más de 10 años trabajando con el sistema fiscal estonio, más de 1.000 empresas asistidas y comunicación directa con la Junta de Impuestos y Aduanas. Estamos al día de todos los cambios en la legislación fiscal y las actualizaciones normativas.
Enfoque proactivo y estratégico
Vamos más allá del cumplimiento: identificamos ahorros fiscales, mejoramos las estructuras y planificamos el crecimiento futuro. Las revisiones periódicas garantizan la optimización de su situación fiscal.
Soporte multilingüe
Comunicación clara y profesional en estonio, inglés, ruso y español.
Servicio tecnológico
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Rentabilidad
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Estrategias de planificación fiscal para las distintas etapas de la empresa
Empresas incipientes
Enfoque: Minimizar las salidas de efectivo, maximizar la reinversión
Estructura óptima:
- Mantener los beneficios en la empresa (impuesto 0%)
- Reparto mínimo de dividendos
- Optimización y documentación de gastos
- Planificación del traslado de pérdidas
Consideraciones clave:
- Estructuras accionariales de los fundadores
- Preferencias de los inversores en materia de distribución
- Equilibrar las necesidades de ingresos del fundador con la eficiencia fiscal
- Planificación de futuras rondas de financiación
- Implantación del ESOP
Empresas en fase de crecimiento
Enfoque: Escalar eficazmente, gestionar la tesorería
Gestión fiscal estratégica:
- Distribución de beneficios en función de los gastos importantes
- Optimización de las estructuras de contratación y retribución
- Planificación fiscal de la expansión internacional
- Documentación sobre precios de transferencia
- Tratamiento de los gastos de I+D
Decisiones importantes:
- Cuándo comenzar el reparto regular de dividendos
- Estructuras de filiales y sucursales en el extranjero
- Estructuras de financiación (deuda frente a capital)
- Implicaciones fiscales de la adquisición
- Gestión multidivisa
Empresas maduras
Enfoque: Optimizar la posición fiscal, planificar la salida
Estrategias avanzadas:
- Planificación periódica de la distribución para una mayor eficacia fiscal
- Estructuras de holding
- Transferencia intergeneracional de riqueza
- Planificación fiscal de la estrategia de salida
- Gestión de empresas de cartera
Consideraciones:
- Necesidades de liquidez de los accionistas
- Patrones de distribución de dividendos
- Reorganizaciones empresariales
- Sucesión en la dirección
- Implicaciones fiscales de las fusiones y adquisiciones
¿Listo para empezar?
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Preguntas frecuentes sobre fiscalidad para las empresas estonias
Obligatorio cuando el volumen de negocios anual supera los 40.000 euros. Sin embargo, el registro voluntario por debajo de este umbral puede ser beneficioso si:
- Realizar compras significativas sujetas al IVA
- Servir principalmente a clientes B2B en la UE
- Quiere parecer más establecido
- Próxima superación del umbral
Es sencillo: los beneficios que se mantienen en la empresa no tributan. Los impuestos sólo se devengan cuando los beneficios salen de la empresa a través de distribuciones, donaciones o gastos no empresariales. Esto permite la máxima reinversión para el crecimiento.
En general, son deducibles todos los gastos razonables y necesarios para obtener ingresos empresariales. A partir de 2025, el ámbito de aplicación de los gastos empresariales se amplía para incluir todos los gastos razonables y necesarios realizados por el empresario para crear y garantizar un entorno de trabajo seguro, incluidos los gastos no exigidos explícitamente por la Ley de Salud y Seguridad en el Trabajo.
Entre los gastos deducibles más comunes figuran:
- Sueldos y prestaciones de los empleados
- Alquiler de oficinas y servicios públicos
- Servicios profesionales (jurídicos, contables)
- Marketing y publicidad
- Software y suscripciones
- Viajes de negocios
- Equipamiento y suministros
Esto depende de múltiples factores:
- Necesidades de cobertura de la seguridad social
- Contribuciones a la pensión
- Su papel en la empresa (activo frente a pasivo)
- Consideraciones sobre el flujo de caja
- Eficacia fiscal global
Analizamos su situación específica para recomendarle la combinación óptima.
La Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia cobra intereses de demora a un tipo de 0,06% por día, aproximadamente 21,9% anuales. Además, pueden aplicarse multas coercitivas. Disponemos de sistemas para garantizar que nunca se le pase un plazo.
Sí, puede reclamar el IVA de los bienes y servicios adquiridos hasta 6 meses antes de registrarse, siempre que sigan utilizándose en su empresa y disponga de facturas válidas.
En el caso de los servicios B2B dentro de la UE, por lo general el cliente autocontabiliza el IVA (inversión del sujeto pasivo). En el caso de los servicios digitales B2C, suele ser necesario registrarse como OSS. Las normas específicas dependen de lo que venda y a quién. Le ofrecemos orientación detallada para su situación.
Si tiene operaciones vinculadas (entre empresas hermanas, matriz-filiales, etc.), se aplican las normas sobre precios de transferencia. Los requisitos de documentación dependen del volumen de la transacción y de la estructura del grupo. Las empresas con ingresos superiores a 750 millones de euros también deben cumplir los requisitos fiscales mínimos globales del Segundo Pilar.
