Nuestros servicios de OSS:
Nuestra Servicios OSS (ventanilla única) simplifique el cumplimiento de las obligaciones de IVA de la UE gestionando todos los informes a través de Estonia, sin necesidad de múltiples registros en los distintos Estados miembros. En registro y declaraciones trimestrales a gestión de tarifas, mantenimiento de registros y apoyo a auditorías, nos ocupamos de cada detalle con precisión.
Tanto si vende bienes como servicios digitales a consumidores de la UE, nuestros expertos garantizan que sus informes de OSS sean precisos, conformes y se presenten siempre a tiempo, lo que ayuda a su empresa a mantenerse eficiente y libre de sanciones.
- Registro del régimen de OSS en Estonia
- Preparación y presentación de la declaración trimestral de OSS
- Gestión de tipos de IVA en varios países
- Cumplimiento y registro de OSS
- Análisis de las ventas al consumo en la UE
- Apoyo a la auditoría de OSS
LKS Consult
Todo el OSS en un solo lugar
¿Qué es el sistema de ventanilla única?
La ventanilla única es un régimen de simplificación del IVA a escala de la UE que permite a las empresas registrar, declarar y pagar el IVA de las ventas transfronterizas entre empresas y consumidores a través de un único Estado miembro, en lugar de registrarse a efectos del IVA en cada país de la UE donde tenga clientes.
Cómo funciona el OSS:
En lugar de tratar con 27 autoridades fiscales diferentes, usted:
- Inscribirse una vez en el OSS (a través de Estonia)
- Presentar una declaración trimestral que abarque todos los países de la UE
- Hacer un pago que se distribuye a los Estados miembros pertinentes
- Mantener los registros en un solo lugar
Qué cubre el OSS:
- Servicios digitales a los consumidores de la UE (software, aplicaciones, libros electrónicos, cursos en línea)
- Ventas electrónicas de bienes por debajo de los umbrales de venta a distancia
- Servicios de telecomunicaciones y radiodifusión
- Servicios B2C cuando el cliente está situado en otro país de la UE
¿Cuándo es necesario registrarse en el OSS?
Debe utilizar OSS si:
Servicios digitales y servicios electrónicos:
- Venta de software, SaaS o aplicaciones a consumidores de la UE
- Ofrecer cursos en línea, seminarios web o contenidos digitales
- Prestación de servicios de streaming o descargas
- Explotación de mercados o plataformas digitales
Comercio electrónico Ventas a distancia:
- Sus ventas anuales de mercancías en la UE superan los 10.000 euros
- Quiere evitar registrarse a efectos del IVA en cada país por separado
- Vende desde fuera de la UE a la UE
- Utiliza centros de distribución en varios países de la UE
Telecomunicaciones y radiodifusión:
- Prestación de servicios de telecomunicaciones a los consumidores de la UE
- Servicios de radiodifusión o streaming multimedia
- Servicios de radio o televisión
OSS frente al registro tradicional del IVA
Entender la diferencia:
Cuando venda a consumidores de toda la UE, tiene dos opciones: darse de alta en el OSS a través de un único Estado miembro, o darse de alta en el IVA por separado en cada país donde tenga clientes. Las diferencias son significativas.
Número de inscripciones:
Con el régimen de OSS, sólo necesita un registro en Estonia que cubra los 27 Estados miembros de la UE. Con el registro tradicional del IVA, tendría que registrarse por separado en cada país en el que vende, lo que podría suponer hasta 27 registros distintos, cada uno con su propio proceso de solicitud, requisitos y autoridad fiscal.
Requisitos de presentación:
OSS sólo requiere una declaración trimestral que cubra todas sus ventas en la UE. El registro tradicional implica presentar declaraciones mensuales o trimestrales separadas para cada país, lo que puede suponer más de 27 declaraciones distintas con formatos, plazos y requisitos diferentes.
Proceso de pago:
Con el OSS, usted realiza un único pago que la Junta Tributaria de Estonia distribuye a los Estados miembros correspondientes. El registro tradicional le obliga a efectuar pagos por separado a las autoridades fiscales de cada país, a menudo en distintas monedas y a través de diferentes sistemas bancarios.
Complejidad administrativa:
El sistema OSS reduce drásticamente la carga administrativa: se trata de una autoridad fiscal, un portal y un conjunto de normas. El registro tradicional implica navegar por 27 sistemas fiscales diferentes, tratar con múltiples autoridades y gestionar mucho más papeleo y tareas de cumplimiento.
Requisitos lingüísticos:
El OSS en Estonia puede gestionarse en estonio o en inglés. El registro tradicional requiere tratar con las autoridades fiscales en más de 27 idiomas, y los documentos, la correspondencia y la asistencia suelen estar disponibles únicamente en el idioma local de cada país.
Implicaciones económicas:
OSS mantiene bajos los costes de cumplimiento: una cuota de registro, un conjunto de procesos contables y unos gastos administrativos mínimos. El registro tradicional implica el pago de varios registros, tasas de contabilidad más elevadas debido a la complejidad, la posible necesidad de asesores fiscales locales en varios países y un aumento significativo de los costes administrativos.
Nuestros servicios completos de gestión de OSS
Evaluación de la admisibilidad:
- Análisis de su modelo de negocio y estructura de ventas
- Determine si OSS es el régimen adecuado para usted
- Revisión de los registros de IVA existentes en toda la UE
- Identificación de posibles complicaciones o necesidades
Proceso de inscripción:
- Preparación de toda la documentación necesaria
- Cumplimentación de la solicitud de registro en el OSS
- Presentación a través de la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia
- Recepción del número de identificación OSS
- Configuración de sus sistemas de facturación y contabilidad
Configuración posterior al registro:
- Orientación sobre los requisitos de facturación para los consumidores de la UE
- Configuración del seguimiento del tipo de IVA por país
- Aplicación de procedimientos de registro de ventas
- Formación sobre las obligaciones de cumplimiento del OSS
- Integración con sus plataformas de comercio electrónico o de pago
Calendario: El registro en OSS suele tardar entre 5 y 10 días laborables desde su presentación.
Preparación de la declaración trimestral de OSS
Las declaraciones del SSO estonio deben presentarse antes del último día del mes siguiente a cada trimestre (30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero).
Nuestro proceso de devolución de OSS:
Recogida y validación de datos:
- Recopilación de datos de ventas de todos los Estados miembros de la UE
- Verificación de la ubicación de los clientes (mediante direcciones IP, direcciones de facturación, etc.)
- Identificación de transacciones B2C frente a B2B
- Separación de las ventas cubiertas por el OSS del IVA normal
- Revisión de reembolsos, créditos y ajustes
Cálculo del IVA específico de cada país:
- Asignación de ventas por Estado miembro del cliente
- Aplicación del tipo de IVA correcto para cada país
- Cálculo del IVA adeudado por Estado miembro (los tipos varían de 17% a 27%)
- Contabilización de las clasificaciones de productos y servicios digitales
- Aplicación de tarifas especiales para libros electrónicos, periódicos, etc.
Preparación y presentación de la declaración:
- Cumplimentación de la declaración trimestral de OSS (formulario KMD INF-OSS)
- Desglose del IVA pagadero a cada país de la UE
- Presentación electrónica ante la Junta Tributaria de Estonia
- Cálculo de pagos e instrucciones de transferencia
- Confirmación y archivo de las declaraciones presentadas
Qué rastreamos:
- 27 tipos de IVA diferentes en los Estados miembros
- Tarifas específicas por país para distintos tipos de productos
- Supervisión de los umbrales en cada país
- Conversión de divisas, si procede
- Cambios en la legislación de la UE sobre el IVA
Gestión de la conformidad del OSS
Requisitos de registro:
- Mantenimiento de todos los registros de transacciones (requisito de conservación de 10 años)
- Documentación justificativa de la localización del cliente
- Organización de registros de facturas y pagos
- Hojas de cálculo del IVA y datos justificativos
- Creación de pistas de auditoría para las autoridades fiscales
Supervisión y actualización de tarifas:
- Seguimiento de los cambios del tipo del IVA en los 27 Estados miembros
- Actualizaciones sobre cambios en la clasificación de productos
- Notificación de nuevas normas y directivas de la UE sobre el IVA
- Boletines trimestrales sobre el cumplimiento de la normativa
- Alertas inmediatas para cambios urgentes
Gestión de umbrales:
- Supervisión del umbral de venta a distancia de 10.000 euros
- Seguimiento de los umbrales específicos de cada país
- Alertas al acercarse a los requisitos de registro
- Análisis de si el OSS sigue siendo óptimo
- Recomendaciones para cambios estructurales
Coordinación multiplataforma:
- Shopify, WooCommerce, integración con Amazon
- Conciliación de pasarelas de pago Stripe y PayPal
- Extracción de datos de la plataforma de suscripción
- Consolidación de múltiples canales de venta
- Alimentación de datos automatizada siempre que sea posible
Apoyo a las auditorías de OSS y resolución de litigios
Si la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia o cualquier Estado miembro de la UE inicia una auditoría de OSS:
Representación de auditoría:
- Servir de contacto principal con las autoridades fiscales
- Preparación de toda la documentación necesaria
- Respuesta a las solicitudes de información
- Explicación y defensa de las posiciones sobre el IVA
- Traducción de documentos cuando sea necesario
Disposición sobre la documentación:
- Registros completos de transacciones
- Pruebas de la ubicación del cliente
- Metodologías de cálculo del IVA
- Prueba de la aplicación correcta de la tasa
- Contratos y acuerdos de apoyo
Gestión de litigios:
- Gestión de desacuerdos sobre el tratamiento del IVA
- Negociación con múltiples autoridades fiscales
- Impugnar las evaluaciones incorrectas
- Resolver las complicaciones transfronterizas
- Minimizar sanciones e intereses
¿Listo para empezar?
Déjenos su solicitud y le haremos una propuesta
¿Por qué elegir Estonia para registrar su OSS?
Entorno favorable a las empresas:
- Proceso de registro sencillo y digital
- Asistencia en inglés
- E-residencia compatible para empresarios remotos
- Portal fiscal moderno y accesible
- Autoridad tributaria receptiva
Rentable:
- Sin gastos adicionales de inscripción en OSS
- Contabilidad competitiva y costes de cumplimiento
- Menor carga administrativa global
- Presentación trimestral (no mensual) eficaz
Sólida infraestructura digital:
- Proceso de presentación totalmente en línea
- Funciones de firma digital segura
- Acceso API para el intercambio automatizado de datos
- Integración con programas de contabilidad
- Portal fiscal móvil
Miembro de la UE desde 2004:
- Estado miembro de la UE estable y fiable
- Plena participación en los regímenes de IVA de la UE
- Reconocida y respetada por todas las autoridades de la UE
- Ningún control adicional en comparación con los países más grandes
Crear el éxito
¿Por qué elegir LKS Consult para la gestión de OSS?
Tanto si es el propietario de una pequeña empresa que busca asesoramiento sobre optimización fiscal, como si es una nueva empresa que necesita una planificación financiera exhaustiva o una gran corporación que busca una visión financiera estratégica, nuestro equipo de contables está aquí para ayudarle en cada paso del camino.
Comercio electrónico y empresa digital
Profunda experiencia con Shopify, WooCommerce y las principales plataformas
Conocimiento de las clasificaciones de productos digitales
Conocimiento de las normas del facilitador del mercado
Experiencia en modelos de suscripción y SaaS
Experiencia en IVA de centros de distribución y logística
Conocimiento del IVA en toda la UE
Estar al día de los tipos de IVA de los 27 Estados miembros
Seguimiento de los cambios en la legislación sobre servicios digitales
Comprender las clasificaciones de productos específicas de cada país
Navegar por las diferencias entre los países de la UE
Gestionar auditorías de múltiples jurisdicciones
Cero incumplimientos de plazos
100% registro de presentación a tiempo
Procesos sistemáticos de control de calidad
Recordatorios de plazos
Sistemas de copia de seguridad de los datos
Nunca se ha incumplido un plazo trimestral de OSS
Implantaciones de OSS con éxito
Ayuda a más de 150 empresas en la transición al OSS
Gestión de más de 50 millones de euros en ventas declaradas de OSS
Apoyo a empresas de más de 20 sectores
Gestión de complejas configuraciones multiplataforma
Ha resuelto con éxito numerosas auditorías de OSS
Disponible en su idioma
Estonio, inglés, ruso, español
Explicaciones claras de las complejas normas del IVA
Comunicación directa con la Junta Tributaria de Estonia
Traducción de correspondencia y documentos
Apoyo a los equipos internacionales
Procesos eficientes y automatizados
Integración API con las principales plataformas de comercio electrónico
Extracción y validación automatizadas de datos
Actualizaciones del tipo de IVA en tiempo real
Gestión de documentos digitales
Colaboración segura basada en la nube
Todas sus necesidades de OSS en un solo lugar: con precisión, eficacia y puntualidad.
Quién necesita nuestra
¿Servicios de OSS?
Empresas de comercio electrónico
Minoristas en línea:
- Venta de productos físicos a consumidores de la UE desde una empresa estonia
- Operar en varios mercados de la UE
- Utilización de centros de distribución en distintos países
- Más de 10.000 euros de ventas anuales en la UE
Operaciones de Dropshipping:
- Coordinación transfronteriza de proveedores y clientes
- Gestionar el IVA en nombre de proveedores extracomunitarios
- Normativa compleja sobre el lugar de suministro
Proveedores de servicios digitales
Empresas de SaaS y software:
- Plataformas de software por suscripción
- Aplicaciones móviles vendidas a consumidores de la UE
- Servicios en nube y alojamiento
- Herramientas y utilidades digitales
Educación y contenidos en línea:
- Cursos en línea y plataformas de e-learning
- Seminarios web y formación virtual
- Descargas digitales (libros electrónicos, plantillas, recursos)
- Sitios web de afiliación y suscripciones a contenidos
Servicios creativos y multimedia:
- Fotos, vídeos y audio de archivo
- Plantillas de diseño gráfico
- Distribución de música y podcasts
- Plataformas de contenidos en streaming
Servicios profesionales
Consultoría y coaching:
- Servicios de consultoría en línea para particulares de la UE
- Coaching y tutoría virtuales
- Servicios de marketing digital
- Servicios profesionales a distancia
Preguntas frecuentes sobre OSS
Sí. El régimen OSS está disponible para:
- Empresas con sede en la UE (a través de su portal local de OSS)
- Empresas de fuera de la UE que venden a consumidores de la UE (que utilizan OSS no pertenecientes a la Unión)
- E-residentes con empresas estonias
Ayudamos a las empresas de fuera de la UE a registrarse a través del sistema OSS de Estonia.
Debe darse de alta en el OSS a partir del primer día del mes siguiente al que supere el umbral. Por ejemplo, si supera los 10.000 euros el 15 de junio, deberá estar inscrito en el SSO el 1 de julio.
Controlamos sus umbrales y le avisamos proactivamente antes de que alcance el límite.
Sí, el régimen OSS cubre ambos:
- Servicios: Todos los servicios digitales/electrónicos, telecomunicaciones, radiodifusión
- Mercancías: Ventas a distancia por debajo de los umbrales específicos de cada país (normalmente 10.000 euros)
Un registro de OSS cubre ambos tipos de transacciones.
Las ventas B2B NO se declaran a través de OSS. Para ventas B2B:
- Declare estas ventas en su declaración de IVA habitual en Estonia (no en la declaración de IVA OSS).
- Presentar listas de ventas CE para suministros intracomunitarios
Gestionamos sus declaraciones de IVA estándar y de OSS para garantizar que no se le escape nada.
No, ese es el objetivo del OSS. Te registras una vez (en Estonia, a través de nosotros) y ese registro único cubre los 27 Estados miembros de la UE.
Aunque esté registrado en Estonia, cualquier Estado miembro de la UE puede auditar sus transacciones de OSS relacionadas con su país. Le representamos en estas auditorías y nos coordinamos con las autoridades fiscales estonias y extranjeras en su nombre.
Sí, puedes darte de baja voluntariamente al final de cualquier trimestre. Sin embargo, debe permanecer en OSS durante al menos 2 trimestres después de la inscripción. Nosotros nos encargamos del proceso de baja y de cualquier devolución final necesaria.
Esto crea escenarios de IVA complejos porque:
- Los bienes y los servicios se rigen por normas diferentes en cuanto al lugar de suministro
- Las ventas B2B y B2C reciben un trato diferente
- Pueden aplicarse distintos tipos de IVA
Analizamos su situación específica y garantizamos el tratamiento correcto del IVA para cada tipo de transacción.
Para el OSS, debe mantenerse durante 10 años:
- Todas las facturas emitidas
- Prueba de la ubicación del cliente
- Pruebas de los suministros efectuados
- Cualquier corrección o ajuste
- Cálculos de conversión de divisas
Organizamos y archivamos para usted todos los documentos relacionados con el OSS.
Sí. Esto es habitual. Si está registrado en varios países de la UE, podemos ayudarle:
- Darse de baja de esos países
- Registrarse en OSS en Estonia
- Transferencia de datos históricos
- Simplifique el cumplimiento de la normativa
Esto suele ahorrar mucho tiempo y dinero en costes continuos de cumplimiento.
