Понимание налоговой системы Эстонии
Эстония позиционирует себя как одна из наиболее благоприятных для бизнеса юрисдикций в Европе, предлагая предпринимателям и международным компаниям уникальный подход к налогообложению, который поощряет рост и инновации.
Независимо от того, являетесь ли вы электронный житель Если вы управляете компанией удаленно или являетесь владельцем местного бизнеса, понимание бухгалтерской и налоговой системы Эстонии имеет большое значение для успеха.
Это полное руководство охватывает все, что вам нужно знать о Эстонские стандарты бухгалтерского учета, налоговые обязательства и требования к соблюдению законодательства в 2025 году и не только.
Почему Эстония выделяется на фоне других стран
Инфраструктура, ориентированная на цифровые технологии
Система электронного правительства Эстонии позволяет предпринимателям управлять всем своим бизнесом в режиме онлайн - от регистрации компании до подачи налоговых деклараций, что делает ее одной из самых эффективных юрисдикций в мире для цифровых кочевников и международных предпринимателей.
Доступ к рынкам ЕС
Эстонская компания обеспечивает непосредственный доступ к единому рынку Европейского союза, насчитывающему более 500 миллионов потребителей, а также доверие, которое возникает при работе в стране-члене ЕС.
Прозрачная нормативно-правовая база
Будучи членом ЕС, НАТО и Еврозоны, Эстония отличается политической стабильностью, низким уровнем коррупции и четкой правовой базой, защищающей интересы бизнеса.
Уникальная система подоходного налога с предприятий в Эстонии
Модель 0/22: Подход, ориентированный на рост
Эстонская система подоходного налога с предприятий (КПН) в корне отличается от традиционных налоговых моделей во всем мире. Вместо того чтобы облагать налогом прибыль в момент ее получения, Эстония облагает налогом прибыль только в момент ее распределения среди акционеров.
Как это работает:
- 0% налог на нераспределенную прибыль: Вся прибыль, остающаяся в компании и реинвестируемая в развитие бизнеса, облагается налогом по ставке 0%
- 22% налог на распределенную прибыль: Корпоративный подоходный налог применяется только тогда, когда прибыль выплачивается в виде дивидендов, выкупа акций или уменьшения капитала
- Налогообложение по кассовому методу: Налог рассчитывается на дату распределения, а не на дату получения прибыли
Важнейшие налоговые изменения 2025 года
Важное обновление: С 1 января 2025 года вступают в силу существенные налоговые изменения:
- Ставка корпоративного налога увеличена с 20% до 22% на валовую распределенную прибыль (рассчитывается как 22/78 от чистой распределенной прибыли)
- Льготная ставка дивидендов по 14% отменена: Пониженная ставка налога на регулярно распределяемые дивиденды больше не действует
- Новый налог на оборону (2026-2028 гг.): Временный налог на оборону в размере 2% будет применяться к бухгалтерской прибыли с 1 января 2026 года
Практический пример
Если ваша эстонская компания получила прибыль в размере 100 000 евро в 2024 и 2025 годах:
- Сценарий A: Сохранять всю прибыль в компании → €0 налоговые обязательства
- Сценарий B: Распределить €50 000 в качестве дивидендов в 2025 году → Выплатить €14,102.56 в виде корпоративного налога (22/78 × €50 000)
- Чистые дивиденды, полученные акционером: €35,897.44
Расходы, не подлежащие налогообложению
Не все расходы вашей компании подлежат налогообложению. Законные деловые расходы, такие как:
- Заработная плата сотрудников и социальные взносы
- Аренда офиса и коммунальные услуги
- Деловые поездки и развлечения для клиентов (в пределах лимитов)
- Профессиональные услуги и подписка на программное обеспечение
- Приобретение оборудования и активов
Эти расходы уменьшают вашу налогооблагаемую прибыль и не облагаются налогом на распределение 22%.
Выбор партнера по бухгалтерскому учету
Ищите поставщиков, которые предлагают услуги:
- Опыт работы с международными клиентами и электронными резидентами
- Англоязычное общение
- Интеграция с современным бухгалтерским программным обеспечением
- Проактивные консультации по налоговому планированию
- Прозрачные структуры ценообразования
LKS Consult.eu специализируется на поддержке международных предпринимателей и электронных резидентов, предоставляя комплексные услуги по ведению бухгалтерского учета и соблюдению налогового законодательства с учетом потребностей вашего бизнеса.
Свяжитесь с нами сегодня на бесплатную консультацию, чтобы обсудить ваши потребности в бухгалтерском учете в Эстонии и обеспечить полное соответствие требованиям, пока вы сосредоточены на развитии своего бизнеса.
