Налоговая система Эстонии: Создана для роста
Налоговая система Эстонии была создана не случайно - это результат целенаправленной политики, направленной на поощрение предпринимательства, роста и реинвестирования. Система не наказывает тех, кто идет на риск, что делает ее идеальной для амбициозных предприятий.
Ключевые принципы:
Простота: Никаких сложных расчетов или лазеек. Правила просты и прозрачны.
Удобство для роста: Налог 0% на реинвестированную прибыль означает максимальный капитал для расширения.
Digital-First: Все происходит в режиме онлайн, быстро и эффективно.
Международная совместимость: Полная интеграция с налоговыми системами ЕС и 62+ налоговыми соглашениями.
Устойчивость к будущему: Несмотря на недавнее повышение ставок, Эстония по-прежнему занимает первое место в общем рейтинге. Когда страна имеет широкую базу и простой и прозрачный налоговый кодекс, небольшие изменения ставок мало влияют на конкурентоспособность.
Доказательство - в цифрах
Налоговые ставки в Эстонии 2025:
Что нужно знать
0%
Налог на прибыль
22%
НАЛОГ на распределенную прибыль (дивиденды)
13-24%
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Пороги доходов, не облагаемых налогом (2025):
- Общие: до 654 евро в месяц (7 848 евро в год)
- Возраст выхода на пенсию: 776 евро в месяц (9 312 евро в год)
Удержание дивидендов:
В Эстонии, Корпоративный подоходный налог уплачивается только при распределении прибыли.
Социальный налог
Оцените: 33% на валовую зарплату, выплачивается работодателем сверх валовой зарплаты
- 20% идет на медицинское страхование
- 13% направляется на пенсионное страхование
Минимальная база: €820 в месяц (€270,60 минимальный социальный налог)
Корпоративный подоходный налог (КПН)
Текущие тарифы (вступают в силу 1 января 2025 года):
- Стандартный тариф: 22% на распределенную прибыль (рассчитывается как 22/78 от чистого распределения)
- Нераспределенная прибыль: 0% (без налога до распределения)
Как это работает:
Эстонский налог на прибыль применяется только тогда, когда прибыль покидает компанию:
- Выплата дивидендов акционерам
- Дополнительные выплаты сотрудникам или членам совета директоров
- Подарки и пожертвования
- Некоммерческие расходы
- Скрытое распределение прибыли
Стратегическое преимущество:
Если ваша компания получает прибыль в размере 1 млн евро и полностью вкладывает ее в развитие, оборудование, наем или расширение, вы платите 0 евро корпоративного подоходного налога. Только когда вы решите распределить 100 000 евро в качестве дивидендов, вы заплатите налог на это распределение.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Текущие ставки НДС (2025):
- Стандартный тариф: 24% (увеличено с 22% с 1 июля 2025 года)
- Сниженный тариф (проживание): 13%
- Сниженный тариф (книги, публикации, лекарства): 9%
- Нулевая ставка: 0% (экспорт, поставки внутри ЕС)
- Свободен: Здравоохранение, образование, финансовые услуги
Порог регистрации НДС: €40 000 годового оборота (обязательная регистрация при превышении этого порога)
Сроки подачи документов: 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом
Наши услуги по налоговому консультированию:
Мы выступаем в качестве вашего стратегического налогового консультанта, предлагая основанные на данных выводы, прогнозы и налоговые рекомендации, которые повышают рентабельность и обеспечивают долгосрочную устойчивость.
- Стратегическое налоговое планирование и оптимизация
- Консультации по корпоративному подоходному налогу
- Соблюдение НДС и стратегия
- Решения по трансфертному ценообразованию
- Разрешение налоговых споров и поддержка аудита
- Ежегодное управление соблюдением налогового законодательства
- Трансграничное налоговое структурирование
Создавая успех
Что делает "ЛКС Консалт" лучшим выбором?
Если вы владелец малого бизнеса, которому требуется руководство по оптимизации налогообложения, стартап, нуждающийся во всестороннем финансовом планировании, или крупная корпорация, нуждающаяся в стратегическом финансовом анализе, наша команда бухгалтеров готова поддержать вас на каждом шагу.
Глубокая эстонская налоговая экспертиза
10 с лишним лет работы с налоговой системой Эстонии, 1000 с лишним компаний на обслуживании и прямая связь с Налоговым и Таможенным департаментом. Мы всегда в курсе всех изменений налогового законодательства и нормативных актов.
Проактивный, стратегический подход
Мы не ограничиваемся соблюдением требований - мы выявляем экономию на налогах, совершенствуем структуры и планируем будущий рост. Регулярные проверки обеспечивают оптимизацию вашей налоговой позиции.
Многоязычная поддержка
Четкое, профессиональное общение на эстонском, английском, русском и испанском языках.
Обслуживание с использованием технологий
Цифровые процессы, управление e-MTA, совместная работа в облаке, автоматическое отслеживание сроков и интеграция с основными системами бухгалтерского учета и электронной коммерции.
Финансовая поддержка полного цикла
Налоговый консалтинг, бухгалтерский учет, расчет заработной платы, администрирование компании и консультационные услуги - все в одном месте.
Экономическая эффективность
Мы понимаем, что эффективное управление вашими финансами имеет решающее значение. Наши бухгалтеры старательно работают над тем, чтобы выявить возможности экономии, минимизировать налоговые обязательства и максимально увеличить ваши финансовые ресурсы.
Стратегии налогового планирования для разных стадий бизнеса
Стартапы ранней стадии
Фокус: Минимизация оттока денежных средств, максимальное реинвестирование
Оптимальная структура:
- Сохраняйте прибыль в компании (налог 0%)
- Минимальное распределение дивидендов
- Оптимизация расходов и документирование
- Планирование переноса убытков
Ключевые соображения:
- Структура акционерного капитала учредителей
- Предпочтения инвесторов в отношении распределений
- Баланс между потребностями учредителя в доходах и эффективностью налогообложения
- Планирование будущих раундов финансирования
- Внедрение ESOP
Компании, находящиеся на стадии роста
Фокус: Эффективное масштабирование, управление денежными потоками
Стратегический налоговый менеджмент:
- Распределение прибыли в соответствии с крупными расходами
- Оптимизация структуры найма и компенсации
- Налоговое планирование международной экспансии
- Документация по трансфертному ценообразованию
- Учет расходов на НИОКР
Важные решения:
- Когда начать регулярное распределение дивидендов
- Дочерние и филиальные структуры за рубежом
- Структуры финансирования (долг против капитала)
- Налоговые последствия приобретения
- Мультивалютное управление
Зрелые предприятия
Фокус: Оптимизация налоговой позиции, планирование выхода из бизнеса
Продвинутые стратегии:
- Регулярное планирование распределения для повышения эффективности налогообложения
- Структуры холдинговых компаний
- Передача богатства от поколения к поколению
- Налоговое планирование стратегии выхода из бизнеса
- Управление портфельной компанией
Соображения:
- Потребности акционеров в ликвидности
- Структура распределения дивидендов
- Корпоративные реорганизации
- Преемственность руководства
- Налоговые последствия слияний и поглощений
Готовы начать?
Оставьте нам запрос, и мы сделаем предложение
Общие налоговые вопросы для эстонских предприятий
Обязательна, если годовой оборот превышает 40 000 евро. Однако добровольная регистрация при обороте ниже этого порога может быть выгодна, если вы:
- Имеют значительные покупки, облагаемые НДС
- Обслуживание преимущественно B2B-клиентов в ЕС
- Хотите выглядеть более солидно
- Планируем превысить порог в ближайшее время
Все просто: прибыль, остающаяся в компании, не облагается налогом. Налог взимается только тогда, когда прибыль покидает компанию в результате распределения, дарения или некоммерческих расходов. Это позволяет максимально реинвестировать средства для роста.
Как правило, вычету подлежат все разумные и необходимые расходы, связанные с получением предпринимательского дохода. С 2025 года сфера деловых расходов расширяется и включает все разумные и необходимые расходы работодателя на создание и обеспечение безопасной рабочей среды, в том числе расходы, не предусмотренные Законом о гигиене и безопасности труда.
К общим расходам, подлежащим вычету, относятся:
- Заработная плата и пособия сотрудникам
- Аренда офиса и коммунальные услуги
- Профессиональные услуги (юридические, бухгалтерские)
- Маркетинг и реклама
- Программное обеспечение и подписка
- Деловые поездки
- Оборудование и принадлежности
Это зависит от множества факторов:
- Потребности в социальном обеспечении
- Пенсионные взносы
- Ваша роль в компании (активная или пассивная)
- Соображения, связанные с движением денежных средств
- Общая эффективность налогообложения
Мы проанализируем вашу конкретную ситуацию и порекомендуем оптимальное сочетание.
Налоговый и таможенный департамент Эстонии взимает проценты за просрочку платежей по ставке 0,06% в день, что составляет примерно 21,9% в год. Кроме того, могут применяться штрафные санкции. У нас есть системы, чтобы вы никогда не пропустили крайний срок.
Да, вы можете возместить НДС по товарам и услугам, приобретенным за 6 месяцев до регистрации, при условии, что они все еще используются в вашем бизнесе и у вас есть действительные счета-фактуры.
Для услуг B2B на территории ЕС, как правило, заказчик самостоятельно учитывает НДС (обратное начисление). Для цифровых услуг B2C, как правило, требуется регистрация OSS. Конкретные правила зависят от того, что и кому вы продаете. Мы предоставляем подробное руководство для вашей ситуации.
Если у вас есть операции со связанными сторонами (между родственными компаниями, материнскими и дочерними компаниями и т. д.), применяются правила трансфертного ценообразования. Требования к документации зависят от объема операций и структуры группы. Компании с выручкой более 750 млн евро также должны соблюдать требования второго глобального минимального налога.
