Эстония - небольшая страна, расположенная в Северной Европе и известная своей развитой цифровой инфраструктурой. Эта страна стала центром для стартапов и предпринимателей, желающих открыть свой бизнес в Европе. Благодаря удобному процессу создания компании, низким ставкам корпоративного налога и инновационному деловому климату Эстония быстро становится популярным направлением для компаний, желающих расширить свою деятельность. В этой статье мы рассмотрим преимущества создания бизнеса в Эстонии и предоставим пошаговое руководство по регистрации компании в Эстонии.
Знакомство с Эстонией как местом для ведения бизнеса
Эстония - страна с населением чуть более 1,3 миллиона человек. Несмотря на свои небольшие размеры, Эстония стала популярным направлением для стартапов и предпринимателей, желающих открыть свой бизнес в Европе. Эстония известна своей развитой цифровой инфраструктурой, которая сделала ее центром для технологических компаний. Страна также известна своим инновационным бизнес-климатом, способствующим развитию творчества и предпринимательства.
Одним из преимуществ открытия бизнеса в Эстонии является простота ведения бизнеса. В Эстонии удобный процесс создания компании, который можно пройти в режиме онлайн. Кроме того, в стране низкая ставка корпоративного налога и простая налоговая система, что делает ее привлекательной для компаний, желающих расширить свою деятельность.
Преимущества открытия бизнеса в Эстонии
Создание бизнеса в Эстонии имеет множество преимуществ. Одно из главных преимуществ - простота ведения бизнеса. В Эстонии существует удобный процесс создания компании, который можно пройти в режиме онлайн. Это позволяет предпринимателям быстро и эффективно начать бизнес.
Еще одним преимуществом открытия бизнеса в Эстонии является уникальная налоговая система. С 2025 года в Эстонии действует ставка корпоративного подоходного налога в размере 22% (с января 2026 года она увеличится до 24%), применяемая только к распределяемой прибыли. Это означает, что компании платят нулевой налог на нераспределенную и реинвестированную прибыль, что делает ее весьма привлекательной для бизнеса, ориентированного на рост и реинвестирование. Ознакомьтесь с нашей последней статьей о значительных изменениях в налоговой системе Эстонии.
Эстония также известна своим инновационным бизнес-климатом. Страна располагает высококвалифицированной рабочей силой, а правительство проводит политику поддержки предпринимательства и инноваций. Это привело к развитию динамичной экосистемы стартапов, и в последние годы в Эстонии появилось множество успешных компаний.
Понимание процесса создания компании в Эстонии
Создание бизнеса в Эстонии - несложный процесс. Прежде всего, необходимо выбрать название компании и проверить его наличие на сайте Эстонского бизнес-регистра. Выбрав название, вы можете подать заявку на регистрацию компании онлайн.
Чтобы зарегистрировать свою компанию, вам необходимо предоставить следующую информацию:
- Название вашей компании
- Адрес вашей компании
- Имена и контактные данные директоров вашей компании
- Акционерный капитал вашей компании (минимум €0,01 на одного акционера с февраля 2023 года)
По состоянию на февраль 2023 года, Эстония отменила ранее действовавшее требование о минимальном уставном капитале в размере 2 500 евро. Теперь компании можно создавать, имея всего 0,01 евро на одного акционера. Однако учредителям следует тщательно взвесить свои реальные потребности в капитале, поскольку компании с уставным капиталом менее 2 500 евро могут столкнуться с дополнительной ответственностью акционеров в ходе процедуры банкротства.
Как только ваша заявка будет одобрена, вы получите подтверждение по электронной почте, и ваша компания будет зарегистрирована.
Регистрация компании в Эстонии - пошаговое руководство
- Выберите название компании и проверьте его наличие на сайте Эстонского бизнес-регистра.
- Выберите организационно-правовую форму для вашей компании - наиболее распространенными организационно-правовыми формами в Эстонии являются Частная компания с ограниченной ответственностью (OÜ) и Публичная компания с ограниченной ответственностью (AS).
- Подайте заявку на регистрацию компании в режиме онлайн. Вам необходимо предоставить информацию, указанную выше.
- Оплатите государственную пошлину за регистрацию компании.
- Как только ваша заявка будет одобрена, вы получите подтверждение по электронной почте, и ваша компания будет зарегистрирована.
Налоговая система Эстонии - что нужно знать
В Эстонии действует простая и прозрачная налоговая система с прогрессивными ставками.
С 2025 года ставка налога на доходы физических лиц составляет 22% (увеличивается до 24% в 2026 году), а ставка налога на прибыль корпораций составляет 22% на распределенную прибыль (увеличивается до 24% в 2026 году).
Уникальное преимущество Эстонии остается неизменным: здесь есть нулевой налог на нераспределенную и реинвестированную прибыль. Компании платят налог только при выплате дивидендов или распределении другой прибыли. Это побуждает компании реинвестировать прибыль для роста без немедленных налоговых последствий.
В июле 2025 года ставка НДС увеличилась до 24% (по сравнению с предыдущей 20%), что отражает стремление Эстонии финансировать оборонный потенциал, сохраняя при этом позицию страны как одной из самых конкурентоспособных в мире в сфере налогообложения.
Корпоративный налог в Эстонии - ставки и льготы
С января 2025 года ставка корпоративного налога на распределяемую прибыль в Эстонии составляет 22%, а с января 2026 года ее планируется повысить до 24%. Налог применяется только при распределении прибыли (например, в виде дивидендов, бонусов или подарков), а не при ее получении.
Ключевые особенности:
- 0% налог на нераспределенную прибыль: Компании могут реинвестировать прибыль без уплаты корпоративного подоходного налога
- Налогообложение при распределении: Ставка 22% (22/78 от чистого распределения) применяется только тогда, когда прибыль покидает компанию
- Больше никаких льготных тарифов: Прежняя пониженная ставка 14% для регулярных выплат дивидендов была отменена в январе 2025 года
Система НДС: Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 24% (с июля 2025 года), по сравнению с предыдущей 20%. Пониженные ставки НДС применяются к определенным товарам и услугам, в том числе:
- 13% за услуги по размещению (с января 2025 года)
- 5% для некоторых публикаций в прессе (до 2026 года)
- 0% для поставок и экспорта внутри ЕС
Почему эта система работает: Несмотря на повышение ставок, Эстония продолжает занимать #1 место в международном индексе налоговой конкурентоспособности. Модель отложенного налогообложения поощряет долгосрочный рост бизнеса, инновации и накопление капитала без бремени ежегодных налогов на прибыль.
Возможности для бизнеса в Эстонии
Эстония предлагает предпринимателям и стартапам множество возможностей для ведения бизнеса. В стране высококвалифицированная рабочая сила и благоприятная деловая среда. Эстония также является центром для технологических стартапов: за последние годы здесь появилось множество успешных компаний.
Близость Эстонии к другим европейским рынкам также делает ее привлекательным направлением для предприятий, желающих расширить свою деятельность. В стране развита логистическая инфраструктура, имеется удобный доступ к портам и аэропортам.
Ресурсы для предпринимателей в Эстонии
В Эстонии существует множество ресурсов для предпринимателей. Правительство проводит политику поддержки предпринимательства и инноваций, в стране действует множество стартап-инкубаторов и акселераторов.
Одним из самых популярных ресурсов для предпринимателей в Эстонии является программа электронного резидентства. Эта программа позволяет нерезидентам открывать и вести бизнес в Эстонии без физического присутствия в стране. Электронный резидент может получить доступ к цифровой инфраструктуре Эстонии и использовать онлайн-сервисы для управления своим бизнесом.
Основные ошибки, которых следует избегать при открытии бизнеса в Эстонии
При открытии бизнеса в Эстонии есть несколько распространенных ошибок, которых предпринимателям следует избегать.
А также 7 распространенных бухгалтерских ошибок, которые совершают бизнесмены, и как их избежать.
Один из самых важных моментов, о которых следует помнить, - это выбор правильной организационно-правовой формы для вашей компании. Наиболее распространенными правовыми формами в Эстонии являются Частная компания с ограниченной ответственностью (OÜ) и Публичная компания с ограниченной ответственностью (AS).
Еще одна распространенная ошибка - несоблюдение налогового законодательства страны. В Эстонии простая и прозрачная налоговая система, но важно убедиться, что вы соблюдаете все соответствующие налоговые законы и правила.
Последние налоговые изменения в Эстонии (2024-2025)
Эстония внесла ряд изменений в налоговую политику, чтобы укрепить обороноспособность страны и сохранить конкурентную среду для ведения бизнеса:
2025 Изменения:
- Корпоративный подоходный налог: увеличен с 20% до 22% (январь 2025 года)
- Подоходный налог с физических лиц: увеличен с 20% до 22% (январь 2025 года)
- НДС: увеличен с 22% до 24% (июль 2025 года)
- Отменена пониженная ставка корпоративного налога 14% для регулярных выплат дивидендов
- Отменен налог у источника в размере 7% на дивиденды, выплачиваемые физическим лицам
- Введен новый налог на автотранспорт
2026 Изменения (запланированные):
- Корпоративный подоходный налог: увеличится до 24% (январь 2026 года)
- Подоходный налог с физических лиц: увеличится до 24% (январь 2026 года)
Что остается неизменным:
- Нулевой налог на нераспределенную и реинвестированную прибыль (основное конкурентное преимущество Эстонии)
- Простая и прозрачная налоговая система с подачей документов онлайн
- Отсутствие соглашений об избежании двойного налогообложения с более чем 62 странами
- Преимущества электронного резидентства и цифровая инфраструктура
Несмотря на эти увеличения, Эстония сохраняет позицию самой конкурентоспособной налоговой системы в мире, согласно индексу международной налоговой конкурентоспособности, составленному Tax Foundation в 2025 году.
Заключение - Является ли Эстония правильным выбором для вашего бизнеса?
Эстония - небольшая страна с высокоинновационным бизнес-климатом. Цифровая инфраструктура, низкая ставка корпоративного налога и благоприятная деловая среда делают страну привлекательной для предпринимателей и стартапов. Тем не менее, важно тщательно проанализировать свои возможности и убедиться, что Эстония является правильным выбором для вашего бизнеса.
Если вы собираетесь открыть бизнес в Эстонии, важно провести исследование и понять юридические и финансовые требования страны. При правильной подготовке и руководстве Эстония может стать отличным местом для компаний, желающих расширить свою деятельность в Европе.
Вы готовы открыть свой бизнес в Эстонии? Свяжитесь с нами сегодня!
Наша команда экспертов поможет вам сориентироваться в юридических и финансовых требованиях страны и обеспечит успех вашего бизнеса.
