Estonia es un pequeño país situado en el norte de Europa y conocido por su avanzada infraestructura digital. El país se ha convertido en un centro neurálgico para startups y emprendedores que buscan establecer un negocio en Europa. Gracias a su sencillo proceso de constitución de empresas, sus bajos tipos del impuesto de sociedades y su innovador clima empresarial, Estonia se está convirtiendo rápidamente en un destino preferente para las empresas que desean ampliar sus operaciones. En este artículo, exploraremos las ventajas de crear una empresa en Estonia y le proporcionaremos una guía paso a paso para registrar su empresa en Estonia.
Introducción a Estonia como destino de negocios
Estonia es un país de poco más de 1,3 millones de habitantes. A pesar de su pequeño tamaño, Estonia se ha convertido en un destino popular para startups y emprendedores que buscan establecer un negocio en Europa. Estonia es conocida por su avanzada infraestructura digital, que la ha convertido en un centro neurálgico para las empresas tecnológicas. El país también es conocido por su innovador clima empresarial, que fomenta la creatividad y el espíritu emprendedor.
Una de las ventajas de crear una empresa en Estonia es la facilidad para hacer negocios. El proceso de constitución de una empresa en Estonia es muy sencillo y puede completarse en línea. El país también tiene un bajo tipo del impuesto de sociedades y un sistema fiscal sencillo, lo que lo convierte en un destino atractivo para las empresas que buscan expandir sus operaciones.
Ventajas de crear una empresa en Estonia
Crear una empresa en Estonia tiene muchas ventajas. Una de las principales ventajas es la facilidad para hacer negocios. Estonia cuenta con un proceso de constitución de empresas fácil de usar que puede completarse en línea. Esto facilita a los empresarios la creación de una empresa de forma rápida y eficaz.
Otra ventaja de crear una empresa en Estonia es su sistema fiscal único. A partir de 2025, Estonia tiene un tipo del impuesto de sociedades de 22% (que aumentará a 24% a partir de enero de 2026) aplicado únicamente a los beneficios distribuidos. Esto significa que las empresas pagan cero impuestos sobre los beneficios retenidos y reinvertidos, lo que lo hace muy atractivo para las empresas centradas en el crecimiento y la reinversión. Consulte nuestro último artículo sobre el importante cambio en el sistema fiscal estonio.
Estonia también es conocida por su innovador clima empresarial. El país cuenta con una mano de obra altamente cualificada y el gobierno ha puesto en marcha políticas de apoyo al emprendimiento y la innovación. Esto ha propiciado el desarrollo de un vibrante ecosistema de startups, con numerosas empresas de éxito surgidas en Estonia en los últimos años.
El proceso de constitución de empresas en Estonia
Crear una empresa en Estonia es un proceso sencillo. El primer paso es elegir un nombre de empresa y comprobar su disponibilidad en el sitio web del Registro Mercantil de Estonia. Una vez elegido el nombre, puede presentar su solicitud de registro de empresa en línea.
Para registrar su empresa, deberá facilitar la siguiente información:
- El nombre de su empresa
- La dirección de su empresa
- Los nombres y datos de contacto de los directivos de su empresa
- El capital social de su empresa (mínimo 0,01 euros por accionista desde febrero de 2023)
A partir de febrero de 2023, Estonia suprime el anterior requisito de 2.500 euros de capital social mínimo. Ahora pueden crearse empresas con tan solo 0,01 euros por accionista. Sin embargo, los fundadores deben considerar cuidadosamente sus necesidades reales de capital, ya que las empresas con un capital social inferior a 2.500 euros pueden enfrentarse a una responsabilidad adicional de los accionistas en caso de quiebra.
Una vez aprobada su solicitud, recibirá un correo electrónico de confirmación y su empresa quedará registrada.
Registrar su empresa en Estonia - Guía paso a paso
- Elija un nombre de empresa y compruebe su disponibilidad en el sitio web del Registro Mercantil de Estonia.
- Elija una forma jurídica para su empresa: las formas jurídicas más comunes en Estonia son la Sociedad Limitada (OÜ) y la Sociedad Anónima (AS).
- Presente su solicitud de registro de empresa en línea. Deberá facilitar la información indicada anteriormente.
- Pagar la tasa estatal de registro de empresas.
- Una vez aprobada su solicitud, recibirá un correo electrónico de confirmación y su empresa quedará registrada.
Sistema fiscal estonio: lo que hay que saber
Estonia tiene un sistema fiscal sencillo y transparente, con tipos progresivos.
A partir de 2025, el tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas es de 22% (aumentando a 24% en 2026), y el tipo del impuesto de sociedades es de 22% sobre los beneficios distribuidos (aumentando a 24% en 2026).
La ventaja única de Estonia no ha cambiado: hay cero impuestos sobre los beneficios no distribuidos y reinvertidos. Las empresas sólo pagan impuestos cuando reparten dividendos o realizan otras distribuciones de beneficios. Esto anima a las empresas a reinvertir los beneficios para crecer sin consecuencias fiscales inmediatas.
El tipo del IVA aumentó a 24% en julio de 2025 (frente a los 20% anteriores), lo que refleja el compromiso de Estonia con la financiación de las capacidades de defensa, al tiempo que mantiene su posición como uno de los entornos fiscales más competitivos a nivel mundial.
Impuesto de sociedades en Estonia - Tipos y exenciones
Estonia aplica un impuesto de sociedades de 22% sobre los beneficios distribuidos a partir de enero de 2025, con un aumento previsto a 24% a partir de enero de 2026. El impuesto solo se aplica cuando se distribuyen beneficios (por ejemplo, en forma de dividendos, primas o regalos), no cuando se obtienen.
Características principales:
- 0% Impuesto sobre beneficios no distribuidos: Las empresas pueden reinvertir sus beneficios sin pagar el impuesto de sociedades
- Fiscalidad de la distribución: El tipo 22% (22/78 del reparto neto) sólo se aplica cuando los beneficios salen de la empresa
- Se acabaron las tarifas preferentes: El anterior tipo reducido del 14% para la distribución periódica de dividendos se suprimió en enero de 2025
Sistema de IVA: El tipo normal del IVA en Estonia es de 24% (vigente desde julio de 2025), frente a los 20% anteriores. Se aplican tipos de IVA reducidos a determinados bienes y servicios:
- 13% para servicios de alojamiento (a partir de enero de 2025)
- 5% para determinadas publicaciones de prensa (hasta 2026)
- 0% para suministros intracomunitarios y exportaciones
Por qué funciona este sistema: A pesar de la subida de tipos, Estonia sigue ocupando el puesto #1 en el Índice Internacional de Competitividad Fiscal. El modelo de tributación diferida fomenta el crecimiento empresarial a largo plazo, la innovación y la acumulación de capital sin la carga de los impuestos anuales sobre los beneficios.
Oportunidades de negocio en Estonia
Estonia ofrece muchas oportunidades de negocio para emprendedores y empresas de nueva creación. El país cuenta con una mano de obra altamente cualificada y un entorno empresarial favorable. Estonia es también un centro neurálgico para las startups tecnológicas, con muchas empresas de éxito surgidas en el país en los últimos años.
La proximidad de Estonia a otros mercados europeos también la convierte en un destino atractivo para las empresas que desean ampliar sus operaciones. El país cuenta con una sólida infraestructura logística, con fácil acceso a puertos y aeropuertos.
Recursos para empresarios en Estonia
En Estonia hay muchos recursos disponibles para los emprendedores. El gobierno ha puesto en marcha políticas de apoyo al emprendimiento y la innovación, y hay muchas incubadoras y aceleradoras de startups en el país.
Uno de los recursos más populares para los empresarios en Estonia es el programa de residencia electrónica. Este programa permite a los no residentes establecer y dirigir un negocio en Estonia sin estar físicamente presentes en el país. Los e-residentes pueden acceder a la infraestructura digital de Estonia y utilizar servicios en línea para gestionar su negocio.
Errores comunes que hay que evitar al crear una empresa en Estonia
A la hora de crear una empresa en Estonia, hay algunos errores comunes que los empresarios deben evitar.
Así como 7 errores contables comunes que cometen los empresarios y cómo evitarlos aquí.
Una de las cosas más importantes que debe tener en cuenta es elegir la forma jurídica adecuada para su empresa. Las formas jurídicas más comunes en Estonia son la sociedad de responsabilidad limitada (OÜ) y la sociedad anónima (AS).
Otro error común es no cumplir las leyes fiscales del país. Estonia tiene un sistema fiscal sencillo y transparente, pero es importante asegurarse de cumplir todas las leyes y normativas fiscales pertinentes.
Cambios fiscales recientes en Estonia (2024-2025)
Estonia ha introducido varios cambios fiscales para reforzar sus capacidades de defensa, manteniendo al mismo tiempo su entorno empresarial competitivo:
2025 Cambios:
- Impuesto de sociedades: aumenta de 20% a 22% (enero de 2025)
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas: aumento de 20% a 22% (enero de 2025)
- IVA: aumento de 22% a 24% (julio de 2025)
- Supresión del tipo reducido del 14% del impuesto de sociedades para los repartos ordinarios de dividendos
- Supresión de la retención 7% sobre los dividendos pagados a particulares
- Nuevo impuesto sobre vehículos de motor
2026 Cambios (previstos):
- Impuesto de sociedades: aumentará a 24% (enero de 2026)
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas: aumentará a 24% (enero de 2026)
Lo que no cambia:
- Cero impuestos sobre los beneficios retenidos y reinvertidos (principal ventaja competitiva de Estonia)
- Sistema fiscal sencillo y transparente con declaración por Internet
- Sin acuerdos de doble imposición con más de 62 países
- Ventajas de la e-residencia e infraestructura digital
A pesar de estos aumentos, Estonia mantiene su posición como el sistema fiscal más competitivo del mundo según el Índice de Competitividad Fiscal Internacional 2025 de la Tax Foundation.
Conclusión - ¿Es Estonia la opción adecuada para su empresa?
Estonia es un país pequeño con un clima empresarial muy innovador. La infraestructura digital del país, el bajo tipo del impuesto de sociedades y un entorno empresarial favorable lo convierten en un destino atractivo para emprendedores y nuevas empresas. Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente sus opciones y asegurarse de que Estonia es la opción adecuada para su negocio.
Si está pensando en crear una empresa en Estonia, es importante que investigue y comprenda los requisitos legales y financieros del país. Con la preparación y orientación adecuadas, Estonia puede ser un gran destino para las empresas que deseen ampliar sus operaciones en Europa.
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Nuestro equipo de expertos puede ayudarle a cumplir los requisitos legales y financieros del país y asegurarse de que su empresa está preparada para el éxito.
